Опционные стратегии и хеджирование с помощью опционныхконтрактов

9200 А Валюта и банковские металлы, которые куплены по условиям спот 9201 А Валюта и банковские металлы, которые куплены по форвардным контрактам с целью хеджирования 9203 А Валюта и банковские металлы к получению, по купленным опционным контрактам с целью хеджирования

9204 А Валюта и банковские металлы к получению, по другим опционным контрактам

9351 А Активы к получению по форвардным контрактам с целью хеджиро вания

9353 А Активы к получению, по купленным опционным контрактам с целью хеджирования

ВПз -балансовые и внебалансовые обязательства .

В формуле (3.8) учитываются счета внебалансовых пассивов – следующих финансовых инструментов, включая производные ценные бумаги : 9211 П Валюта и банковские металлы, которые проданы по форвардным

контрактам с целью хеджирования

9213 П Валюта и банковские металлы к отсылке, по купленным

опционным контрактам с целью хеджирования

9214 П Валюта и банковские металлы к отсылке, по другим опционным контрактам

9361 П Активы к отсылке по форвардным контрактам с целью

хеджирования

9363 П Активы к отсылке по купленным опционным контрактам с целью хеджирования

РК - регулятивный капитал банка[1],[2].

В табл.3.1- 3.2 представлены результаты расчетов агрегатов валютной позиции АКБ «Приватбанк» по вышеприведенным формулам с использованием исходных данных детальных балансов формы N1.01 – Приложение А.

На рис.3.1 – 3.2 представлена структура формирования валютной позиции и использование операций с производными ценными бумагами на внебалансовых счетах для хеджирования и приведения к нормативам завышенной «короткой» и «длинной» валютных позиций банка.

Рекомендуемая информация:

Основные обязанности сторон по Договору страхования
Гражданское законодательство закрепляет обязанности как страховщика, так и страховальщика. Изложенные в кодексе положения являются обязательными, но по соглашению стороны могут внести договор и другие условия, которые также являются обяза ...

Учет материальных запасов
Необходимые для деятельности ОАО Имбанка материалы (бумага, запасные части, упаковочные материалы для денег) учитываются в бухгалтерском учете на счете первого порядка 610 "Материальные запасы" с разбивкой по счетам второго поря ...

Форвардные контракты
Форвардный контракт - обязательный для исполнения срочный контракт, в соответствии с которым покупатель и продавец соглашаются на поставку товара оговоренного качества и количества или валюты на определенную дату в будущем. Цена товара, в ...